Sở Giao dịch Chứng khoán TP. HCM (HOSE) vừa Quyết định nhắc nhở CTCP Tập đoàn Xây dựng Hòa Bình (mã CK: HBC).
Trước đó, ngày 4/7, HOSE mới nhận được thông báo thay đổi nhân sự là các thành viên HĐQT và Giám đốc tài chính của Xây dựng Hòa Bình, hiệu lực kể từ ngày 27/6.
Căn cứ vào quy định tại điểm a khoản 2 Điều 10 và khoản 2 Điều 11 Quy chế công bố thông tin quy định doanh nghiệp phải công bố thông tin bất thường trong 24 giờ kể từ khi xảy ra sự kiện.
Chính vì vậy, Xây dựng Hòa Bình đã chậm công bố thông tin, HOSE nhắc nhở và đề nghị Xây dựng Hòa Bình thực hiện nghĩa vụ báo cáo và công bố thông tin theo đúng thời gian quy định để đảm bảo quyền lợi cho cổ đông.
Trước đó, theo Nghị quyết HĐQT số 01/2023/NQ-HĐQT.HBC ngày 27/6/2023, Tập đoàn Xây dựng Hòa Bình bổ nhiệm nhiều vị trí trong HĐQT nhiệm kỳ 2022-2024. Trong đó, ông Lê Văn Nam và bà Nguyễn Thị Lượt đều được bổ nhiệm giữ chức Thành viên HĐQT. Trước đó, ông Nam là Tổng giám đốc Xây dựng Hòa Bình.
Ngoài ra, Xây dựng Hòa Bình miễn nhiệm ông Nguyễn Trung Thành không còn đảm nhận chức vụ Giám đốc tài chính Xây dựng Hòa Bình, ngày hiệu lực 1/7.
Tạm ứng 742 tỷ đồng cho Chủ tịch HĐQT và nhân viên trong năm 2022 nhưng tới tháng 5/2023 mới thông qua chủ trương
Cụ thể, trong Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2022, tính tới ngày 31/12/2022, Xây dựng Hòa Bình đã tạm ứng 120 tỷ đồng cho Chủ tịch Hội đồng quản trị (ông Lê Viết Hải) và đồng thời tạm ứng 622 tỷ đồng cho nhân viên (năm 2021 tạm ứng 450,8 tỷ đồng cho nhân viên).
Điểm đáng lưu ý, mặc dù đã xuất hiện khoản mục tại thời điểm cuối năm 2022 nhưng tới tháng 5/2023, Xây dựng Hòa Bình mới thông qua chấp thuận các hợp đồng và giao dịch giữa Công ty với người có liên quan của Công ty bao gồm nhưng không giới hạn Hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất giữa Công ty với ông Lê Viết Hải và bà Bùi Ngọc Mai. Trong đó, diện tích chuyển nhượng là 7.718,6m2, giá trị chuyển nhượng 120 tỷ đồng và bất động sản nằm tại đường Phan Văn Hớn, phường Tân Thới Nhất, quận 12, TP.HCM.
Công ty chia sẻ, việc tạm ứng cho Chủ tịch HĐQT nhằm mục đích mua quyền sử dụng đất tại phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP. HCM. Trong đó, quyền sử dụng đất đang được sử dụng làm tài sản thế chấp cho khoản vay của Công ty tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh TP. HCM.
Đồng thời, cũng trong tháng 5/2023, HĐQT Xây dựng Hòa Bình có nghị quyết thông qua tạm ứng 266 tỷ đồng (làm tròn) cho bà Phạm Thị Quốc Hương để giải chấp 45 triệu cổ phiếu (làm tròn) của gia đình ông Lê Viết Hải tại một công ty chứng khoán. Sau đó, thế chấp lại số cổ phiếu này vào Ngân hàng.
Và cũng trong ngày 20/5/2023, HĐQT Xây dựng Hòa Bình cũng có nghị quyết thông qua việc tạm ứng cho bà Phạm Thị Quốc Hương số tiền 99,5 tỷ đồng để có 5 triệu cổ phiếu HBC nhằm đảm bảo cho việc thực hiện thỏa thuận phát hành cổ phiếu giữa Sanei Architectuce Planning với Công ty.
Tuy nhiên, quay lại Báo cáo kiểm toán năm 2022, thời điểm 31/12/2022, Công ty có khoản mục tạm ứng 622 tỷ đồng cho nhân viên. Trong đó, Xây dựng Hòa Bình chia sẻ đây chủ yếu 266 tỷ đồng tạm ứng để giải chấp 45 triệu cổ phiếu của Gia đình Chủ tịch HĐQT tại một số công ty chứng khoán. Số cổ phiếu này sau đó được sử dụng làm tài sản thế chấp cho khoản tại của Công ty tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.
Tạm ứng 99,5 tỷ đồng để mua 5 triệu cổ phiếu của Công ty nhằm đảm bảo cho việc thực hiện thỏa thuận phát hành cổ phiếu giữa Sanei Architectuce Planning Co., Ltd; tạm ứng 138,45 tỷ đồng cho mục đích thực hiện hoạt động đầu tư của Công ty.
Được biết, ngày 14/10/2022, Công ty đã phát hành thành công 5 triệu cổ phiếu riêng lẻ cho Sanei Architecture Planning Co., Ltd với giá 32.500 đồng/cổ phiếu để huy động 162,5 tỷ đồng, cổ phiếu sẽ bị hạn chế chuyển nhượng trong vòng 1 năm kể từ ngày kết thúc đợt chào bán. Như vậy, sau giao dịch này Sanei Architecture Planning Co., Ltd đã nâng sở hữu từ 0% lên 1,87% vốn điều lệ tại Xây dựng Hòa Bình.
Tăng lỗ thêm 1.428,64 tỷ đồng sau kiểm toán năm 2022
Sau kiểm toán năm 2022, Xây dựng Hòa Bình ghi nhận lỗ 2.566,81 tỷ đồng so với trước kiểm toán lỗ 1.138,17 tỷ đồng, tăng lỗ thêm 1.428,64 tỷ đồng.
Trong đó, biến động chủ yếu do chi phí quản lý doanh nghiệp tăng thêm 1.306,35 tỷ đồng, lên 2.246,24 tỷ đồng; lợi nhuận gộp tăng 212,42 tỷ đồng, lên 470,35 tỷ đồng; doanh thu tài chính giảm 134,54 tỷ đồng, về 24 tỷ đồng…
Lũy kế trong năm 2022, Xây dựng Hòa Bình ghi nhận lỗ tăng thêm 2.669,77 tỷ đồng so với năm 2021, lên 2.566,81 tỷ đồng.
Với việc lỗ trong năm 2022, tính tới 31/3/2022, Công ty ghi nhận lỗ lũy kế 2.100,7 tỷ đồng, bằng 76,6% vốn điều lệ.
Bên cạnh việc tăng lỗ, Báo cáo tài chính kiểm toán 2022 của Xây dựng Hòa Bình cũng ghi nhận những vấn đề cần nhấn mạnh của đơn vị kiểm toán. Cụ thể, đơn vị kiểm toán lưu ý người đọc khoản lỗ thuần 2.570,5 tỷ đồng đã khiến Xây dựng Hòa Bình ghi nhận lỗ lũy kế tại ngày 31/12/2022 gần 2,100,7 tỷ đồng. Bên cạnh đó, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2022 âm hơn 883,1 tỷ đồng.
Mặt khác, tại thời điểm lập báo cáo, Xây dựng Hòa Bình có các khoản nợ đã quá hạn, trong đó một số khoản vay đã được ngân hàng đồng ý gia hạn, số còn lại Xây dựng Hòa Bình đang trong quá trình thương thảo xin gia hạn.
Đặc biệt, kiểm toán nhấn mạnh những điều kiện này cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Xây dựng Hòa Bình.
Lỗ sau thuế năm 2022 hơn 2.500 tỷ đồng
Năm 2022, doanh nghiệp ghi nhận doanh thu thuần đạt gần 14.149 tỷ đồng, tăng gần 25% so với năm 2021, tăng nhẹ so với con số ở báo cáo tự lập. Trong đó, doanh thu từ hợp đồng xây dựng là 13.827 tỷ đồng, doanh thu của hợp đồng xây dựng đã hoàn thành ghi nhận trong năm là 4.592 tỷ đồng.
Trong kỳ, giá vốn hàng bán chiếm tới tới gần 97% doanh thu thuần nên lợi nhuận gộp giảm về 470 tỷ đồng.
Chi phí tập đoàn trong năm 2022 tăng mạnh so với năm trước đó. Đáng chú ý, chi phí quản lý doanh nghiệp bị đội lên 2.246 tỷ đồng, gấp 5,4 lần năm 2021, chủ yếu là do dự phòng khoản phải thu khó đòi lên tới 1.689 tỷ đồng.
Kết quả kinh doanh năm 2022 sau kiểm toán của HBC
Kết quả, công ty lỗ sau thuế 2.570 tỷ đồng, lỗ sau thuế công ty mẹ là 2.566 tỷ đồng, trong khi ở báo cáo tự lập chỉ lỗ ròng 1.138 tỷ đồng, thấp hơn 1.432 tỷ đồng. Đây cũng là số lỗ lớn nhất của doanh nghiệp kể từ khi niêm yết. Tính đến cuối năm 2022, công ty lỗ lũy kế 2.101 tỷ đồng.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh năm 2022 âm 883 tỷ đồng, lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào hoạt động đầu tư âm 553 tỷ đồng, trong khi dòng tiền cho hoạt động tài chính dương 1.198 tỷ đồng.
Với kết quả trên, phía kiểm toán Ernst & Young chỉ ra một vài ý kiến cần lưu ý, tập đoàn có các khoản nợ vay quá hạn, trong đó có một số khoản vay đã được các ngân hàng đồng ý gia hạn. Đối với các khoản vay còn lại đã quá hạn hoặc sắp đến hạn, HBC đang trong quá trình thương thảo với ngân hàng để xin gia hạn.
Phía cơ quan kiểm toán đã đưa ra nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục của Xây dựng Hòa Bình trong báo cáo kiểm toán độc lập.
Tính đến cuối tháng 12/2022, công ty ghi nhận 10.672 tỷ đồng khoản phải thu ngắn hạn, chiếm tới 68% tổng tài sản, trong đó phải thu ngắn hạn của khách hàng là gần 6.590 tỷ đồng; phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là 3.665 tỷ đồng. Đồng thời, công ty phải trích lập dự phòng nợ khó đòi gần 2.060 tỷ đồng.
Tới ngày 31/12/2022, nợ phải trả của tập đoàn tăng hơn 1.800 tỷ đồng so với hồi đầu năm, lên mức 14.375 tỷ đồng, chiếm 92% tổng nguồn vốn. Trong đó phải trả người bán ngắn hạn là 4.738 tỷ và đi vay 6.130 tỷ đồng, đa số là vay ngắn hạn từ các ngân hàng.
Khoản lỗ hơn 2.100 tỷ đồng tính đến cuối năm 2022 đã "ăn mòn" vốn chủ sở hữu của HBC, khiến con số này "bốc hơi" mạnh, từ 4.056 tỷ đồng còn 1.218 tỷ đồng.
Đưa ra những kế hoạch để khắc phục dòng tiền
Trong cuộc họp Đại hội cổ đông thường niên 2023 mới diễn ra, ban lãnh đạo của HBC đã có những kế hoạch để khắc phục về dòng tiền trong thời gian tới, gồm việc phát hành thêm 274 triệu cổ phiếu, tái cấu trúc các khoản vay và thanh lý tài sản. Trong đó, tái cấu trúc tài chính là ưu tiên hàng đầu của HBC ở giai đoạn này.
Với việc phát hành riêng lẻ 274 triệu cổ phiếu, mệnh giá tối thiểu là 12.000 đồng/cổ phiếu trong năm nay, dự kiến, HBC sẽ huy động được 3.288 tỷ đồng trong đợt phát hành cổ phiếu.
Với số tiền thu được, công ty sẽ dùng để bổ sung nguồn vốn kinh doanh, hoán đổi nợ với các đối tác (nhà thầu phụ, nhà cung cấp, nhà sản xuất); thanh toán các khoản nợ vay và đầu tư phát triển dự án.
Năm 2023, Tập đoàn Hòa Bình đặt mục tiêu tổng doanh thu đạt 12.500 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế đạt 125 tỷ đồng. Chỉ tiêu trúng thầu trong năm nay đạt 17.000 tỷ đồng, bao gồm 9.000 tỷ đồng trúng thầu dân dụng và 8.000 tỷ đồng trúng thầu công nghiệp và hạ tầng.
Đóng cửa phiên giao dịch ngày 12/7, cổ phiếu HBC giảm 250 đồng về 9.420 đồng/cổ phiếu.