Công ty cổ phần Tập đoàn Đại Dương (Ocean Group - mã CK: OGC) đã công bố báo cáo tài chính (BCTC) bán niên 2021 soát xét với loạt ý kiến loại trừ và nhấn mạnh của kiểm toán dẫn đến nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục.
Theo đó, kiểm toán đưa ra ý kiến ngoại trừ về việc Công ty có các khoản nợ phải thu, khoản góp vốn cho các đối tác để triển khai dự án đầu tư và khoản cho vay, tài sản thiếu chờ xử lý và các khoản đầu tư khác với tổng số dư nợ gốc là 1.039 tỷ đồng, số dự phòng gần 296 tỷ đồng, giá trị thuần của tài sản sau bù trừ số dư nợ phải trả và trích lập dự phòng hơn 408 tỷ đồng.
Kiểm toán không thể thu thập được đầy đủ bằng chứng thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi cũng như khả năng tiếp tục thực hiện và thu được lợi ích kinh tế trong tương lai của các khoản trên cũng như không thể thực hiện được các thủ tục thay thế để đánh giá giá trị dự phòng cần phải trích lập.
Theo giải trình từ phía OGC, Công ty và các đơn vị thành viên vẫn đang tiếp tục thực hiện các biện pháp để đôn đốc, thu hồi các khoản phải thu. Công ty đã tiến hành trích lập dự phòng cho các khoản công nợ phải thu dựa trên thời gian quá hạn thanh toán quy định, đánh giá dự phòng dựa trên các thông tin tài chính khác mà Công ty có thể thu thập được. Do đó, Công ty tin tưởng việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi và dự phòng các khoản đầu tư tài chính là thận trọng và phù hợp với các thông tin mà Công ty có được tại thời điểm lập BCTC.
Bên cạnh đó, kiểm toán còn đưa ra ý kiến nhấn mạnh về vấn đề CTCP Khách sạn và Dịch vụ OCH đã nhận được văn bản của Cơ quan chức năng về việc "tạm dừng mọi biến động đối với thửa đất số Lô 45-1, KCN Quang Minh. Theo OGC, OCH đang làm việc và giải trình các nội dung giao dịch các bên liên quan. Công ty thực hiện giao dịch hoàn toàn phù hợp với các quy định của pháp luật và điều lệ Công ty.
Kiểm toán cũng lưu ý về các khoản nợ tiềm tàng của OGC. Tuy nhiên theo OGC, các khoản công nợ tiềm tàng đã được Công ty đánh giá một cách thận trọng và ghi nhận các khoản chi phí tiềm tàng có thể phát sinh. Công ty đang làm việc với các đối tác để xác định các quyền lợi và nghĩa vụ giữa các bên. Ngoài ra, kiểm toán còn nhấn mạnh khoản lỗ lũy kế tại thời điểm 30/06/2021 của OGC lên đến đến 2.624 tỷ đồng.
Những yếu tố này, cùng những vấn đề kết luận ngoại trừ đã được nêu và các vấn đề khác cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Công ty.
Giải trình về vấn đề này, OGC cho biết, Công ty mẹ đang thực hiện tái cơ cấu các khoản đầu tư cổ phần, cổ phiếu, các dự án bất động sản và Công ty cũng đang tích cực thu hồi/bán các khoản công nợ từ hỗ trợ vốn ngắn hạn cho đối tác và các khoản phải thu khác. Ngoài ra, trong thời gian từ năm 2018 đến nay, Công ty liên tục ghi nhận các khoản lợi nhuận trên BCTC.
Lợi nhuận 6 tháng “bốc hơi” 87%
Theo BCTC hợp nhất bán niên 2021, OGC ghi nhận doanh thu đạt 220 tỷ đồng giảm 16% so với cùng kỳ. Do không còn khoản lãi từ bán khoản đầu tư như cùng kỳ, doanh thu tài chính sụt giảm mạnh từ 272 tỷ đồng xuống còn 7 tỷ đồng trong nửa đầu năm.
Sau khi trừ chi phí, OGC lãi ròng hơn 16 tỷ đồng, giảm đến 87% so với cùng kỳ, trong đó lợi nhuận sau thuế thuộc về cổ đông công ty mẹ đạt gần 43 tỷ đồng, giảm 4% so với nửa đầu năm ngoái. Công ty cũng âm dòng tiên hoạt động kinh doanh gần 130 tỷ đồng nửa đầu năm trong khi con số này cùng kỳ là âm 75 tỷ đồng.
Lý giải về kết quả này, OGC cho biết, đơn vị thành viên sở hữu thương hiệu Kem Tràng Tiền và Bánh Givral cùng với chuỗi khách sạn là CTCP Khách sạn và Dịch vụ OCH đang chịu ảnh hưởng nặng nề do đại dịch Covid – 19 bùng phát và lan rộng khắp nơi.
Mới đây, OGC đã thông qua nghị quyết điều chỉnh kế hoạch kinh doanh năm 2021 với chỉ tiêu tổng doanh thu hợp nhất 2021 xuống mức 739 tỷ đồng, giảm 24% so với kế hoạch cũ và tổng chi phí cũng giảm 23%, về mức 687 tỷ đồng. Ngược lại, chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế điều chỉnh tăng nhẹ lên gần 40,5 tỷ đồng. Đối với kế hoạch của công ty mẹ, chỉ tiêu doanh thu điều chỉnh tăng 2% và lợi nhuận sau thuế tăng gấp 2,7 lần kế hoạch bán đầu, lên gần 67 tỷ đồng.