Chứng khoán SmartInvest (AAS) nhận án phạt 150 triệu đồng, lợi nhuận quý 3 sụt giảm 83%

Xử phạt vi phạm hành chính 150 triệu đồng do báo cáo sai lệch thông tin tài sản bảo đảm

Theo quyết định do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) ban hành ngày 23/10, Công ty Cổ phần Chứng khoán SmartInvest (mã chứng khoán AAS) bị xử phạt vi phạm hành chính với tổng số tiền 150 triệu đồng. Nguyên nhân xử phạt xuất phát từ hành vi báo cáo có nội dung sai lệch theo quy định pháp luật.

Cụ thể, cơ quan quản lý xác định SmartInvest đã báo cáo không chính xác theo yêu cầu tại biên bản làm việc lập ngày 11/11/2024 đối với các nội dung liên quan đến việc sử dụng tiền và tài sản của công ty nhằm bảo đảm cho các nghĩa vụ phải trả khác của bên thứ ba. Bên cạnh hình thức xử phạt tài chính, quyết định của UBCKNN cũng yêu cầu Chứng khoán SmartInvest phải thực hiện báo cáo lại thông tin đảm bảo tính chính xác theo quy định hiện hành.

Thông tin xử phạt trên được công bố sát thời điểm doanh nghiệp công bố báo cáo tài chính quý 3/2026 với đà lao dốc của các chỉ tiêu sinh lời. Cụ thể, trong quý 3/2026, Chứng khoán SmartInvest ghi nhận doanh thu hoạt động đạt hơn 80 tỷ đồng, giảm 65% so với cùng kỳ năm trước. Trong cơ cấu nguồn thu, lãi từ các tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi lỗ (FVTPL) đạt gần 66 tỷ đồng, giảm 69%, còn doanh thu nghiệp vụ môi giới chứng khoán sụt giảm 73% về mức gần 2 tỷ đồng, dù điểm sáng là lãi từ các khoản cho vay và phải thu tăng 17% đạt hơn 3,2 tỷ đồng.

Ở chiều chi phí, dù chi phí hoạt động giảm 86% xuống hơn 6 tỷ đồng, áp lực tài chính vẫn đè nặng khi chi phí lãi vay tăng 16% lên gần 41 tỷ đồng. Kết quả, công ty báo cáo lợi nhuận trước thuế đạt gần 24 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế đạt hơn 19 tỷ đồng, đồng loạt giảm khoảng 83% so với cùng kỳ năm 2025.

Lũy kế 9 tháng hoàn thành hơn 20% mục tiêu lợi nhuận năm và biến động bảng cân đối kế toán

Tính chung lũy kế 9 tháng đầu năm 2026, tổng doanh thu hoạt động của SmartInvest đạt gần 250 tỷ đồng, giảm 47% so với cùng kỳ năm ngoái. Lợi nhuận trước thuế ghi nhận ở mức 44 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế đạt hơn 35 tỷ đồng, đều ghi nhận mức giảm 78% so với thực hiện trong chín tháng đầu năm trước. Với kế hoạch kinh doanh được Đại hội đồng cổ đông giao phó cho cả năm 2026 bao gồm 600 tỷ đồng doanh thu và 172 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế, công ty mới chỉ thực hiện được hơn 20% chỉ tiêu lợi nhuận sau ba quý hoạt động.

Về quy mô bảng cân đối kế toán, tại thời điểm ngày 30/9/2026, tổng tài sản của Chứng khoán SmartInvest đạt gần 4.844 tỷ đồng, tăng khoảng 11% so với cuối quý hai và tăng 14% so với đầu năm. Trong cơ cấu tài sản, khoản mục tiền và tiền gửi đạt gần 278 tỷ đồng, cao gấp 2,8 lần đầu năm. Giá trị tài sản tài chính FVTPL xấp xỉ 801 tỷ đồng, trong đó trái phiếu chiếm tỷ trọng lớn nhất với giá trị hợp lý gần 513 tỷ đồng, cổ phiếu chưa niêm yết đạt hơn 234 tỷ đồng và cổ phiếu niêm yết gần 4 tỷ đồng, đều ghi nhận giá trị hợp lý thấp hơn giá gốc.

Bên cạnh đó, công ty duy trì gần 186,7 tỷ đồng tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS) hoàn toàn bằng cổ phiếu chưa niêm yết. Về nguồn vốn, tổng nợ vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn đến cuối quý ba vượt mốc 2.023 tỷ đồng, trong đó vay ngắn hạn chiếm hơn 1.937 tỷ đồng, trong khi vốn chủ sở hữu đạt gần 2.686 tỷ đồng bao gồm gần 2.300 tỷ đồng vốn góp chủ sở hữu và hơn 381 tỷ đồng lợi nhuận chưa phân phối.