ACB tiếp tục đồng hành cùng hộ kinh doanh miền Trung khi chính sách thuế mới được áp dụng

Ngưỡng không chịu thuế của hộ kinh doanh là bao nhiêu?

Trong quá trình triển khai chính sách, cơ quan quản lý Nhà nước đã tiếp cận vấn đề với tinh thần cầu thị, chủ động lắng nghe và tiếp thu ý kiến, phản hồi từ người dân và cộng đồng hộ kinh doanh để điều chỉnh các quy định cho phù hợp với thực tiễn vận hành.

Theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân (sửa đổi), mức doanh thu không phải nộp thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh được nâng từ 200 triệu đồng lên 500 triệu đồng mỗi năm. Mức 500 triệu đồng/năm này được trừ trước khi tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu, đồng thời là một tiêu chí quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế. Cùng với đó, Luật cũng điều chỉnh mức doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng lên tương ứng 500 triệu đồng/năm.

Trước đó, tại TP.HCM, ACB đã phối hợp cùng Cục Thuế TP.HCM triển khai mô hình tiếp cận trực tiếp hộ kinh doanh theo cách “đi từng ngõ, gõ từng hộ”, giúp người dân làm quen với hóa đơn điện tử, thanh toán số và cách ghi nhận doanh thu phù hợp với các quy định mới. Cách làm này cho thấy hiệu quả rõ rệt khi nhiều hộ kinh doanh nhỏ, vốn e ngại thay đổi, đã bắt đầu tiếp cận các công cụ quản lý một cách chủ động hơn.

Trên cơ sở những kết quả đạt được, ACB tiếp tục mở rộng mô hình phối hợp này ra khu vực miền Trung, tập trung vào các địa bàn có mật độ hộ kinh doanh dịch vụ cao như Đà Nẵng và Khánh Hòa. Việc mở rộng không chỉ mang tính kế thừa kinh nghiệm từ TP.HCM mà còn được điều chỉnh linh hoạt theo đặc thù kinh doanh của từng địa phương, nơi hoạt động buôn bán gắn liền với du lịch, tính mùa vụ và tần suất giao dịch lớn.

Chia sẻ về quá trình chuyển đổi, chị N.T.H. (chủ quán hải sản tại phường Hải Châu, TP Đà Nẵng) cho biết: "Trước giờ mình chỉ quen bán hàng, ghi sổ tay cho dễ nhớ. Giờ nghe tới thuế, hóa đơn điện tử thì cũng lo, nhưng mình hiểu là điều bắt buộc phải làm. Tuy nhiên, chỉ mong có cách nào đó đơn giản, chứ phức tạp quá là không theo nổi.”

Ghi nhận những phản hồi thực tế trong giai đoạn cao điểm chuyển đổi, ACB lựa chọn cách tiếp cận khác: giảm áp lực vận hành trước, hỗ trợ tuân thủ sau. Theo đó, ngân hàng tập trung hỗ trợ hộ kinh doanh giải quyết các vướng mắc cụ thể nhất ngay tại điểm bán, từ cách bán hàng, phương thức nhận tiền đến việc ghi nhận doanh thu sao cho đơn giản, dễ thực hiện.

Thông qua việc ký kết và phối hợp với cơ quan Thuế tại các địa phương như Đà Nẵng và Khánh Hòa, ACB triển khai nhiều chương trình hỗ trợ thiết thực, xoay quanh các công cụ bán hàng, thanh toán số và quản lý dữ liệu giao dịch. Cách tiếp cận này giúp hộ kinh doanh từng bước làm quen với phương thức vận hành mới, hạn chế tối đa cảm giác “sốc” khi thay đổi.

Chương trình hỗ trợ giúp hộ kinh doanh vận hành nhẹ hơn trong giai đoạn mới

Từ nay đến hết ngày 31/3/2026, ACB triển khai hai gói combo tích hợp, giúp hộ kinh doanh tiếp cận đồng thời phần mềm bán hàng, hóa đơn điện tử và chữ ký số với chi phí trọn gói. Qua đó, hộ kinh doanh có thể giảm đáng kể thời gian làm quen và thử nghiệm trong giai đoạn chuyển đổi.

Với combo 499.000 đồng, hộ kinh doanh được miễn phí 24 tháng sử dụng phần mềm bán hàng, ưu đãi 4.000 hóa đơn điện tử và 12 tháng sử dụng chữ ký số. Gói này phù hợp với các cửa hàng nhỏ, cần từng bước làm quen với việc ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn điện tử.

Trong khi đó, combo 790.000 đồng hướng đến nhóm hộ kinh doanh có quy mô và doanh thu ổn định hơn, với quyền lợi nâng cao như miễn phí trọn đời phần mềm bán hàng, cùng các ưu đãi mở rộng về hóa đơn điện tử và chữ ký số. Thiết kế theo hướng “một lần đăng ký, sử dụng lâu dài” giúp hộ kinh doanh giảm chi phí đầu tư ban đầu và yên tâm vận hành trong dài hạn.

Khi chính sách thuế mới đã chính thức có hiệu lực, việc tuân thủ không còn là lựa chọn mà trở thành điều kiện để hộ kinh doanh tiếp tục phát triển bền vững. Với các công cụ phù hợp, chi phí hợp lý và sự đồng hành từ ngân hàng cùng cơ quan Thuế địa phương, nhiều hộ kinh doanh tại miền Trung đang dần nhìn nhận việc quản lý doanh thu minh bạch không chỉ để “làm đúng luật”, mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chính mình.

Lợi nhuận lao dốc, mảng dịch vụ hụt hơi

Báo cáo tài chính quý IV/2025 của ACB ghi nhận bức tranh kinh doanh kém khả quan với sự sụt giảm mạnh về chỉ tiêu lợi nhuận. Cụ thể, lợi nhuận trước thuế trong quý cuối năm chỉ đạt 3.467 tỷ đồng, giảm sâu 39% so với cùng kỳ năm trước.

Sự đi xuống này kéo theo kết quả lũy kế cả năm 2025 của ngân hàng "đi lùi". Lợi nhuận trước thuế cả năm đạt 19.538 tỷ đồng, giảm 7% so với năm 2024. Đây là tín hiệu chững lại đáng lo ngại sau chuỗi thời gian tăng trưởng liên tục của nhà băng này.

Nguyên nhân chính dẫn đến đà sụt giảm lợi nhuận đến từ việc các động lực tăng trưởng cốt lõi gặp khó. Mảng dịch vụ - vốn là "gà đẻ trứng vàng" trong các năm trước - đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng chậm lại đáng kể. Trong khi đó, dù quy mô tổng tài sản đã vượt mốc 1 triệu tỷ đồng và dư nợ tín dụng tăng trưởng 18,6% (đạt 689 nghìn tỷ đồng), hiệu quả sinh lời trên tổng tài sản lại không tương xứng khi lợi nhuận ròng bị bào mòn.

Cấu trúc tăng trưởng tín dụng cho thấy sự phụ thuộc lớn vào phân khúc doanh nghiệp (tăng 25,5%) và khối FDI (tăng 170%), trong khi phân khúc cho vay mua nhà cá nhân chỉ mới ghi nhận những tín hiệu phục hồi bước đầu, chưa đủ sức tạo ra đột phá để bù đắp cho các mảng khác.

Gánh nặng chi phí dự phòng "ăn mòn" lợi nhuận

Yếu tố tác động tiêu cực nhất đến bảng cân đối kế toán của ACB trong năm 2025 là chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng đột biến.

Cụ thể, trong năm 2025, ngân hàng đã phải trích lập dự phòng tín dụng lên đến hơn 3.300 tỷ đồng, gấp 2 lần so với năm 2024. Việc mạnh tay trích lập này, dù giúp tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLR) tăng lên 114%, nhưng đã trực tiếp "ăn mòn" một phần lớn lợi nhuận làm ra trong kỳ.

Mặc dù tỷ lệ nợ xấu được công bố ở mức 0,97%, việc chi phí dự phòng tăng vọt cho thấy ban lãnh đạo ngân hàng đang phải thận trọng cao độ trước những rủi ro tiềm ẩn của thị trường. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng đạt 22.900 tỷ đồng, nhưng sau khi trừ đi các khoản trích lập và chi phí chuẩn bị cho chiến lược, con số thực nhận đã giảm sút đáng kể.

Bên cạnh đó, dù nhóm công ty con đóng góp khoảng 7% lợi nhuận toàn hệ thống (trong đó ACBS tăng trưởng 46%), nhưng mức đóng góp này vẫn "như muối bỏ bể", không đủ sức vực dậy đà tăng trưởng âm của ngân hàng mẹ.